目前位置 > 首頁 > 新聞觀點 > 時事 > 熱門話題

政策消息

2021/05/14

保險金報稅有眉角!壽險、勞退申報標準差很大 另有3種保險全免稅

民眾常見的5種保險報稅標準都不一樣,了解之後更能節省報稅時間。(圖/shutterstock)
瀏覽數:2696

文/李瑞瑾

報稅時不僅要留意自己的扣除額,也要搞清楚哪些收入該報、哪些不需要,民眾常見的5種保險包含人壽保險、勞保、就保、國民年金、勞退等,報稅標準都不一樣,了解之後更能節省報稅時間!

人壽保險金

人壽保險金有3,330萬元的免稅額度,只要在申報年度當年,因身為「受益人」而領到死亡給付,這筆保險金要與海外所得、私募基金受益憑證交易所得等項目,一起納入個人基本所得額申報。 

不過要留意的是,這僅限2006年後投保的壽險和年金險,且受益人和要保人不能是同一人

除此之外,保險金要是「死亡給付」,「非死亡給付」像是保單增值回饋分享金、生存還本金、滿期金、投資收益等,都不可以在3,330萬元免稅額度內扣除,要全數計入受益人的基本所得額課徵所得稅。

勞保、就保、國民年金

凡是被保險人或其受益人,領取勞保、就保、國民年金這3種保險的給付金,都不需納入所得申報

勞退

勞退金屬於綜合所得稅法定的課稅項目,需要納在「退職所得」項目申報(同樣類型的申報項目包含退休金、資遣費、退職金、離職金、終身俸、非屬保險給付的養老金等)。

請領勞退月退休金,只要全年領取的總額在78萬1千元以下就可以免稅,超過部分才須計入所得額課稅。

如果是請領一次退休金的人,就要注意必須分成三個部分計算申報

一、金額在「18萬元×服務年資金額」以下,免繳所得稅

二、「超過18萬元×服務年資金額,未達36萬2,000元×服務年資的金額」部分,以半數為所得申報綜合所得稅

三、「超過36萬2,000元×服務年資金額」部分,全數列為所得申報綜合所得稅。

為因應中央流行疫情指揮中心宣布嚴重特殊傳染性肺炎(COVID-19)疫情進入第二級警戒,財政部宣布109年度綜合所得稅及營利事業所得稅結算申報及繳納期間,展延為5月1日至6月30日

不過,各批退稅期程維持不變,民眾如於延長申報期間6月1日至6月30日採網路申報及稅額試算線上或電話語音回復者,仍可適用第1批(110年7月30日)退稅。

《延伸閱讀》

誤會大了!簽「手術同意書」未必是手術 癌男討162萬保險金慘被拒

想解3.25%美元儲蓄險入股市 內行人搖頭獻計:理財、投資兩不誤

疫情升級必看!錯過500元防疫保單、疫苗險怎麼買 2張圖比出理賠、承保條件差異

用投資型保險養儲蓄險!網友狂推一招同時入手2類保單:真的不後悔

雙年金到手有條件!勞保局親曝「最划算請領方式」 搭配保單輕鬆拉高退休金

 

請為本篇文章評個分吧! (由左至右,滿分為五顆星)
平均分數 0
圖解各家防疫保單 理賠金額、範圍一次看! 婦不識字罹癌後驚覺保單拒賠 一個動作討260萬理賠金「有理變無理」
熱門文章
推薦文章