文／曾旺
今年下半年開始，壽險業者把主力商品移轉到投資型保險，為了避免以後不必要的爭議，健全投資型商品市場，金管會明訂，明年起，投資型保單保戶未申領的各項保險給付，包括滿期金跟祝壽金，保險公司都要加計利息給受益人。
金管會修改《投資型人壽保險單示範條款》修正條文，要求壽險公司必須在保單條款上加註，給付祝壽保險金時應加計利息，一併給付予受益人。也就是說，投資型保險商品保戶可申領但尚未申領的各項保險給付（如：滿期保險金、 祝壽保險金），因存放專設帳簿的銀行存款產生的累計孳息，於保戶申請時要一併給付。
考量給付孳息需採逐單計算，且影響範圍也包含實施日前尚未申領祝壽/ 滿期保險金的契約，考量實施後須立即完成帳務處理、系統導入計孳息，並將此項孳息新增至客戶利息所得以利回報稅務機關，影響系統層面廣。 加上實施日前生效的契約條款並無相關規範，還需額外規劃服務人員教育訓練及對客戶的說明作業。 因此，實施日訂為110 年1月1日起實施。
其中，如果是新送審的保險商品，將從實施日起，於保單條款約定祝壽/滿期保險金累計孳息的計算方式送審。已核准、核備或備查的保險商品，從實施日起，新銷售的保單應於保單條款約定孳息的計算方式。
至於實施日前已生效但尚未申領的保單，基於公平、合理原則，若保戶於實施日後申領祝壽/滿期保險金，也應加計利息一併給付予受益人。
另外，10月起，保險業銷售投資型保險商品予客戶的銷售過程應錄音錄影保留紀錄，以及應評估適當性的客戶年齡門檻，皆從70歲調降至65歲。
今年1~7月投資型保險商品的初年度保費收入達1,007.9億元；其中壽險602.87億元佔全險初年度保費收入的12%；年金險405.03元佔全險初年度保費收入的8%。
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