王媽媽擁有1間市價1500萬的公寓、現金3百萬、股票、壽險保單，預備留給2個兒子，但因小兒子為身障，她擔心身後無人照顧，希望兒子們能夠和平處理遺產及稅務。
保險的部分最單純，直接在保單指定受益人即可，保險法第112條規定：「保險金額約定於被保險人死亡時，給付於所指定的受益人，其金額不得作為被保險人的遺產。」
保險法第113條規定：「死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人遺產。」所以若沒有指定受益人，理賠金就會被算入去世的那位被保險人的遺產裡，會被扣一筆遺產稅，並照法定繼承人的規則分配。
依據財產性質如下：
房地產通常會共同持有，但是比較不建議這樣處理，因為若手足間對賣房意見不合，容易產生麻煩。股票則因為會隨市場的波動影響價值，若持有多家不同股票，價值不同可能造成日後爭端，分配時需注意。現金就相對單純，分配好即可。
唯有保險會在死亡時創造大量現金，可撫慰人心並協助子女繳遺產稅，避免資產被凍結；也可用於調整分配財產，例如房子給其中一位，保險給另一位，藉此解決分配問題，達成家庭和諧。
民法第1151條：「繼承人有數人時，在分割遺產前，各繼承人對於遺產全部為公同共有」，每位繼承人都有法定應繼分或特留分(每位繼承人可以分到的財產比例)，一般以應繼分為基礎的分割，是最沒有爭議的，但在實務上，各繼承人可以相互協議遺產的分配。繼承人之間，無論如何協議分割遺產，因已課徵過遺產稅，不需要課徵贈與稅（財政部67年台財稅35311號函）。
關鍵字：遺產,指定受益人,法定繼承人,民法,保險法
